Budgetprocess

Budgeten är kommunens verktyg för planering och styrning, uppföljning av verksamheten. Kommunfullmäktige gör i budgeten en beställning och anger enligt vilka mål och inom vilka ekonomiska ramar verksamheten ska bedrivas.

Arbetet med kommunens budget pågår under hela året och följer samma process från år till år.

De viktigaste milstolparna är: utarbetande av planeringsförutsättningar, budgetuppstart, planeringsdagar, avstämningsmöte, budgetförslag, beslut om budget i kommunfullmäktige och beslut om budget i nämnder och styrelser.

Driftsbudget

Kommunfullmäktige beslutar om en nettoram för respektive verksamhetsområde. Tilldelat anslag utgör gränsen för resursfördelningen inom respektive verksamhet. Nämnd får inte omfördela medel för drift mellan olika verksamhetsområde. Medel avsatt för särskilda satsningar ska användas i enlighet med kommunfullmäktiges beslut. Nämnderna budgeterar själva intäkter och kostnader.

Investering

Kommunfullmäktige fastställer ett investeringsanslag för respektive projekt. En nämnd kan inte utan kommunstyrelsens godkännande omdisponera anslag mellan projekten.

Där det finns en politisk ambition om att ett investeringsprojekt ska genomföras men då det saknas uppgift om inkomster/utgifter för projektet anges detta med X i investeringsplanen. För fleråriga projekt kan det för ett år återfinnas belopp vilket då avser projekteringskostnad. Som en del av projekteringen görs en kostnadsberäkning för projektet. Därefter görs en förnyad prövning av om projektet ska genomföras.

Investeringsbudgeten upprättas i fasta priser och en justering av beloppen till följd av kostnadsutvecklingen görs årligen i budgetprocessen.

Uppföljningsprocess

I uppföljningsprocessen följs mål, verksamhet och ekonomi upp. Nämnderna och styrelserna rapporterar till kommunfullmäktige vid tre tillfällen per år.

Delårsrapporter upprättas per tertial efter april och augusti månads slut. Hela verksamhetsåret sammanfattas i årsredovisningen.

Publicerad:

22 oktober, 2024